Kapitalpensionen var i mange år de langt mest fortrukne pensionordninger end de nu mest benyttede alternativer, rate- og livrentepension. Det vart det oplagte valg af pensionsopsparing. Det var simpelt. Man indbetalte og man fik en stor sum til udbetaling.

1. Hvad er en kapitalpension?

En kapitalpension er en skattebegunstiget opsparingsform, hvor man kan får en engangssum til udbetaling ved udløb.

Pengene udbetales af den pensionskasse eller det forsikringsselskab, hvorigennem man har foretaget sin opsparing.

Den sum man får er beregnet af forsikringsselskabet eller pensionskassen, på baggrund af hvor mange penge man har indbetalt på pensionen, og hvor lang tid forsikringsselskabet eller pensionskassen regner med, at have dem indtil man går på pension.

2. Får ægtefællen pensionsopsparingen, hvis man dør?

En kapitalpension er designet sådan, at ægtefællen overtager udbetalingen, hvis man dør før inden udbetalingstidspunktet. Dette "kobles" næsten altid sammen med kapitalpensionen for at sikre den opsparede værdi.

3. Hvem kan oprette en kapitalpension?

Der er ingen begrænsninger for, hvem der kan oprette en kapitalpension. Der er dog en aldersmæssig begrænsning på 75/77 år for etablering. (ved livrente er der ingen begrænsninger- og ratepensioner er aldersgrænsen for oprettelse 75/77 år).

4. Hvad er kapitalpensionens fordele?

En kapitalpension er en skattebegunstiget opsparingsform, hvor man kan får en engangssum til udbetaling ved udløb.

5. Kan andre pensionsordninger konverteres til en kapitalpension

Kapitalpensioner kan konverteres til rate- eller livrentepension. Pensionerne kan ikke konverteres tilbage.

6. Hvor meget må der indbetales?

Der er en beløbsmæssig grænse for, hvor meget der må indbetales på en kapitalpension.

7. Kan man trække pensionsindbetalingerne fra i skat?

Indbetalinger på en kapitalpension kan trækkes fra i bundskatten.

8. Hvad med selvstændige?

For selvstændige, der ikke har mulighed for at indbetale via arbejdsgiveren. Eneste begrænsning er, at der maks. må indbetales et beløb svarende til 30% af virksomhedens overskud frem til 2012.

9. Hvordan beskattes udbetalingen?

Afgiftsberigtiges med 40% ved udbetaling for pensionsordninger som er etableret efter 1. januar 1980.

Af den del af værdien der hidrører fra indbetalinger i perioden 1. januar 1972 til 31. december 1979, opgjort pr. 31. december 1979, betales en afgift på 25 procent. Rentetilvæksten efter 31. december 1979 slipper med andre ord ikke for 40 procents afgift.

I tillæg kan jeg fortælle, at ordninger oprette mellem 1. Januar 1958 og 31. December 1971 deles op i arbejdsgiverbetalt del og ”privatbetalt” del. 

Den del af ordninger, der hidrører fra arbejdsgivers indbetalinger, opgjort pr. 31. december 1979, pålægges en afgift på 25 procent, mens den private del er afgiftsfri.

10. Hvad hvis man flytter til udlandet?

Kapitalpensionen kan udbetales til danskere, der bosætter sig i udlandet i udbetalingsåret.

11. Hvad med modregning i eventuelle sociale ydelser?

Udbetalte kapitalpensionsudbetalinger modregnes i beregningsgrundlaget for efterløn hvis den udbetales fra 60 år.

12. Hvem skal vælge en kapitalpension?

Alle, der har ønsker en sumudbetaling, bør som udgangspunkt vælge en kapitalpension. Forsikringsselskaberne tager som regel udgangspunkt i de officielle levetidstabeller, når de udregner størrelsen på kapitalpensionsudbetalingerne, uden at spørge til livsstil og levevaner.