Begunstigelse:

Ved begunstigelse arbejder man med en række begreber som klargør, hvem der er hvem i et forsikringsforhold. De er følgende:

• Forsikringstager:  Den som betaler forsikringen.
• Forsikrede: Den som lægger liv til.
• Begunstigede: Den som skal have forsikringsudbetalingen.

Som begunstiget på en forsikring kan forsikringstager indsætte sig selv, en navngiven person, ingen eller blot begrebet "nærmeste pårørende".  Det er dog en betingelse for at opnå skattebegunstigelse på forsikringen at PBL §5,2 følger FAL §105,5.

Nærmeste pårørende jf. FAL §105,5 er i rækkefølge:

• Ægtefælle/registreret partner.
• Børn og deres livsarvinger (kan være børnenes egne børn).
• Arvinger efter testamente, hvis man har lavet et.
• Øvrige arvinger efter arveloven.

Skattebegunstigelsen kan også opnås hvis forsikringstager har indsat en fraskilt ægtefælle, en navngiven person som har fælles bopæl med forsikrede ved indsættelsen og dennes livsarvinger (f.eks. papirløs samlever og dennes børn), stedbørn eller stedbørns livsarvinger.

Indsættes "ingen" går forsikringsudbetalingen i boet og udbetales efter arvelovens regler.