Af Kristian R. Hansen, Crescendo

50.000 kr. er fremover loftet for, hvor meget du må indbetale på ratepension. Heldigvis er der en lang række muligheder for at spare mere op – nogle gange helt skattefrit.

Nye skatteregler har det med at virke adfærdsændrende. Og kan nogle gange have det som selve sit formål.

I tilfældet L28, som er loven om nedsættelse af pensionsloftet fra 100.000 til 50.000 kr., er det netop incitamentet – tilskyndelsen til at fremme en bestemt adfærd – der bliver anvendt som argumentation i bemærkningerne:

”Grundlæggende er et fradragsloft, herunder nedsættelse af et loft over pensionsindbetalinger en fremrykning af fremtidige skattebetalinger. Det giver et incitament til at reducere den pensionsopsparing, der i dag bliver beskattet på udbetalingstidspunktet. Når fremrykningen af skattebetalingen alligevel medfører et varigt skatteprovenu, skyldes det omlægningen bort fra pensionsformue over mod ”fri” formue, som er hårdere beskattet end pensionsafkast.”

Skatteministeren erkender således samtidig, at opsparing fremover bliver beskattet hårdere, hvis danskerne sparer op i almindelige, frie midler.

Heldigvis er der en række muligheder for at spare op udenfor selve pensionssystemets og pensionsloftets snærende bånd.

1.     Du kan afvikle gæld. Det er ofte en god måde at opspare på, idet du reelt får den sparede høje udlånsrente som forrentning af din opsparing.

2.     Du kan spare op med allerede beskattede penge, såkaldt fri opsparing eller frie midler. Find en højrentekonto (indskydergarantifonden dækker indlån op til 100.000 euro ved bankens konkurs) eller investér i værdipapirer. Læs Penge- og Pensionspanelets syv anbefalinger om aktier

3.     Du kan tegne en livrente, som ikke er omfattet af pensionsloftet på 50.000 kr. En livrente kan du dog ikke selv administrere og du er tvunget til at indgå et væddemål på din egen levealder med et pensionsselskab. Har du fx sparet en betydelig formue op og dør tidligt, ja så er der med livrente-modellen intet til arvingerne. Med mindre du tegner en fordyrende garanti- eller ægtefælledækning. Se Forsikring & Pensions hjemmeside

4.     Du kan købe en bolig. En- og tofamiliehuse, ejerlejligheder og huse på lejet grund er som udgangspunkt omfattet af parcelhusreglen. Det vil sige, at de fleste parcelhuse, ejerlejligheder og huse på lejet grund kan sælges uden, at du skal betale skat af en eventuel fortjeneste.

5.     Du kan købe et sommerhus. Hvis du ejer et sommerhus, som er blevet benyttet til private formål af dig eller din husstand i hele eller dele af den periode, hvor du har ejet sommerhuset, kan du som hovedregel sælge det skattefrit.

6.     Du kan købe anden fast ejendom. Hvis ejendommen ikke har været benyttet som bolig eller sommerhus, skal du beskattes af fortjenesten på ejendommen. Læs SKATs vejledning om beskatning ved salg af fast ejendom

7.     Du kan investere i anparter i ejendomme, sol, vind, skibe mv. gennem K/S selskaber, hvor du får ubegrænset fradrag i topskatten og samtidig begrænset hæftelse. Se Danske Ejendomsprojektudbyderes hjemmeside

Uanset, at visse politikere og økonomer vil se en fordel i at opspare mindre og forbruge mere i den aktuelle situation - for at sparke et opsving i gang - vil det på den lange bane være samfundsøkonomisk nedbrydende, hvis ikke den langsigtede private opsparing fortsættes. Ikke mindst henset til den demografiske udvikling med en aldrende befolkning.